Investering

Roth IRA Recharacterization Rules - Omvendt / Fortryd en Roth IRA Conversion

Hvor mange ganger i livet ditt ønsker du at du hadde en "gjør over"Eller"ta tilbake“.

Ofte sitter du fast med beslutningen du har gjort, og de konsekvensene som følger med den.

Når det gjelder å investere, har mange av oss gjort feil gjennom årene. Hvorvidt var underfinansiert pensjonsplanen din eller kjøp den "hot stock tip" som ble til en katastrofe; Dette er beslutninger som er irreversible.

En beslutning som gjør at du kan kontanter i en "redo" er Roth IRA-konvertering.

For de som kanskje har konvertert deres Roth IRA for tidlig, er det det du trenger å vite for å reversere det tilbake til en tradisjonell IRA bedre kjent som en "Recharacterization“.

Her er reglene om IRA Recharacterization som du trenger å vite. Lær mer om Roth IRA-regler og bidragsgrenser her også!

Sammendrag av 2010 Konverteringshendelse

Hvis du ikke har hørt om 2010 Roth IRA Conversion-hendelsen, har du åpenbart ikke besøkt bloggen min før. Det er greit, jeg tilgi deg. 🙂 Mens 2010 er det faktiske året som du vil kunne konvertere, kan inntektene som skal hevdes, bli utsatt til 2011 og 2012.

Forventer et stort flertall for å dra nytte av dette, har IRS opprettet spesiell bestemmelse om hvordan skatten vil bli betalt. IRS har gitt deg muligheten til å kreve 50% av konverteringsbeløpet som inntekt i 2011 og de resterende 50% i 2012. Husk at dette er bare i 2010. Etter 2010 vil alle skatter bli betalt fullt ut neste år fremover.

Hvis du velger å betale skatten i løpet av toårsperioden, husk at skattesatsen bare er bestemt for det året. Eksempel, i 2011 betaler du skatten basert på skattekonsollen for det året. Hvis inntekten din var på en eller annen måte himmelraket i 2012, vil du betale mer i skatt det året for konverteringen.

Hvorfor vil du rekaracterize en Roth IRA Conversion?

Det er et flott spørsmål! Med Dow Jones svinger rundt 10.000 igjen, håper jeg at du ikke vil gjøre en Roth IRA recharacterization i de neste årene. De fleste pe0ple som har reversert en Roth IRA-konvertering, har gjort det av følgende grunner.

På tidspunktet for konvertering er kontoverdien av den tradisjonelle IRA din hva du må legge til som vanlig inntekt for det året. Hvis du utførte en Roth IRA-konvertering tidlig i 2008 da Dow fortsatt var på respektabel nivå, er Recharacterization en godsend.

Hvorfor? Fordi du kan reversere konverteringen når kontosaldoen din var høyere og nå konverteres til et lavere beløp. I utgangspunktet betyr det at du betaler mindre inntektsskatt på konverteringen. Hvordan er det for en gjengivelse?

Mistet du fristen?

Som med enhver stor kupong, er det vanligvis en utløpsdato. Recharacterization er ikke annerledes. Du har til 15. oktober i kalenderåret Etter året konverterte du til å rekaracterize. For de som ønsker å reversere konverteringene dine i 2008; beklager, men det er for sent.

For fremtidig referanse, hvis du prøver å recharacterize en konvertering fra en Roth tilbake til en tradisjonell IRA, er du ikke lov til å omforme tilbake til en Roth innen samme skatteår eller innen 30 dager etter IRA recharacterization.

Med andre ord, en IRA som har byttet til en Roth tidligere i år og deretter slått tilbake, kan ikke omdannes til en Roth i år. Omstillingen må forsinkes til minst 1. januar eller senere, 30 dager etter at IRA ble byttet tilbake til den tradisjonelle.

Regler om hvordan rapportere recharacterization

For å reversere konverteringen, er første trinn å kontakte din IRA-depot. For eksempel vil de fleste meglerfirmaer ha sitt eget papirarbeid for å fullføre. Det neste trinnet vil avhenge av at du har sendt inn selvangivelsen din eller ikke. Hvis du ennå ikke har arkiver, vil bare oppdatere skjema 1040 ta vare på det. Hvis du allerede har arkivert, må du sende en endret retur med skjema 1040x og du er tilbake til tegnebrettet.

Nylig rekaracterization spørsmål

Er en re karakterisering basert på dollar av aksjene aksjer eller aksjer bare? - Her er min situasjon: I 2010 flyttet jeg 10.000 aksjer av selskapets ABC-aksje i min tradisjonelle IRA til en nyåpnet Roth IRA (My Roth-kontoen ble kreditert 10.000 aksjer (ikke dollarverdi), siden jeg ikke solgte aksjen da jeg gjorde overføringen).

Mitt forventede håp på den tiden var at aksjen ville verdsette i verdi innen et år, da kunne jeg betale skatt på de 10.000 aksjene verdsatt på tidspunktet for konverteringen til Roth og ville realisere en gevinst uten skattebyrde i Roth IRA. Dessverre for meg gikk aksjekursen ikke opp, men falt betydelig.

Som et resultat, ba jeg meg meglingstjenesten om å konvertere (eller re karakterisere) 10.000 aksjer av ABC fra Roth til tradisjonell IRA i april neste år 2011. Re karakteriseringen ble fullført med hell.

Imidlertid rapporterte meglerforetaket IRA-konverteringen i $ beløp (men ikke antall aksjer). Siden $ verdi på 10 000 aksjer på tidspunktet for re karakterisering gjort i april 2011 var vesentlig mindre enn verdien på tidspunktet for flytting fra tradisjonelle IRA til Roth IRA i 2010.

Er jeg skyldig skatt på forskjellen på $ -verdiene? Var min re karakterisering av 10.000 aksjer fullført riktig uten skatt konsekvens? Jeg vil understreke at jeg ikke handlede aksjen i løpet av hele tiden aksjen var i min Roth IRA. Jeg bare flytte 10.000 aksjer fra tradisjonell IRA til Roth og returnere dem tilbake fra Roth til tradisjonell IRA.

  • Alle Roth konverteringer og recharacterizations er rapportert i dollar. Hvis du forteller depotanten antall aksjer du vil konvertere, vil de rapportere verdien av disse aksjene på 1099R, og du må rapportere denne verdien i inntektene dine.Når du recharacterize, bør du be om recharacterization i form av dollar beløpet av den opprinnelige konvertering du vil recharacterized.

I din situasjon konverterte du til en ny Roth IRA i stedet for en eksisterende Roth. En full recharacterization av en slik konvertering er enkel fordi ingen inntektsberegning må gjøres for å beregne investeringsresultatene for hele Roth siden Roth ikke har noe annet enn konverteringen din.

Derfor bør denne Roth IRA for tiden ha en -0-balanse, og den reduserte verdien av disse aksjene er nå tilbake i din TIRA-konto. Du har eliminert skatteregningen på konverteringen din. Jeg antar at det ikke var utbetalt utbytte på aksjen mens det var i din Roth IRA.

2. Mitt andre spørsmål er hvor mange ganger jeg kan flytte frem og tilbake mellom Roth og Traditional IRA akkurat som jeg gjorde i 2010 og 2011? Er det noen regel som begrenser antall konverteringer fra Roth-til-tradisjonell IRAs (og re karakterisering) om 1 år eller i ens levetid?

  • Det er en frist for å omforme de samme eiendelene. Denne fristen er enten 30 dager fra rekaracterization date eller 1. januar året etter konverteringen, avhengig av hvilken tid som er lengre. Siden din andre konvertering var i 2010, og du recharacterized den april 2011, kan du ha konvertert 30 dager etter april-rekaracterization.

Du behøvde ikke vente til 2012 fordi din recharacterized konvertering var en 2010 konvertering, ikke en 2011 konvertering. Dette er den eneste venteperioden, og gjelder bare når du konverterer de samme eiendelene. Personer med store IRA som gjør delvis konverteringer kan konvertere andre beløp i deres IRA uten ventetid.

Merk at du må rapportere aktiviteten din på selvangivelsen din når du rekaracterize. For 2010 burde du ha innlevert skjema 8606 for å rapportere konverteringen din, med mindre du arkiverte etter at du recharacterized den. Hvis du arkiverte etter at du rekaracterized konverteringen, behøvde du ikke en 8606, men burde ha tatt med en forklaring med 2010-avkastningen som angir datoene og mengdene av både konverteringen og datoen og beløpet for recharacterization og hvor mye det var verdt når overført tilbake til TIRA.

Verken du eller IRS mottok 1099R for recharacterization til januar 2012, men at 1099R burde vært kodet for å indikere at du recharacterized en 2010 konvertering. Siden alt dette gjaldt i 2010, trenger 2011-retur ikke noe å gjenspeile noe mer om denne rekaracterization.

Hvis du ikke inneholder forklaringer, kan IRS ha problemer med å forstå hva du gjorde, og hvor mye av konverteringen din er recharacterized.

Se videoen: Roth IRA Recharacterization: The Do-Over som kan gjøre deg rik

Populære Innlegg

Kategori Investering, Neste Artikkel

Dollar Cost Averaging
Investering

Dollar Cost Averaging

For å forbli økonomisk ansvarlig, må alle betale regninger med jevne mellomrom. Disse regningene inkluderer husbetaling, oppvasknettverk med HD-pakken, vannregning, Sirius satellittradio og noen av de andre nødvendighetene der ute. Dessverre følger mange mennesker ikke det samme konseptet når det gjelder å investere.
Les Mer
Hvordan kjøpe aksjer for barna dine
Investering

Hvordan kjøpe aksjer for barna dine

Som forelder er det naturlig å ønske å gi barnet ditt en best mulig start, spesielt når det gjelder penger. Du vil lære barna dine gode penger vaner, og de utvikler gode praksiser som vil gi dem mulighet til å lykkes økonomisk. I mange tilfeller handler dette om mer enn bare å undervise budsjettering 101 og hvordan du kan unngå kredittkortgjeld.
Les Mer
Motif Review - Investering med eksperter
Investering

Motif Review - Investering med eksperter

Da jeg begynte denne Motif-vurderingen, visste jeg allerede at den beste måten å investere kanskje også er den kjedeligste måten å investere på. Kjøp og hold. Kjøp og hold. Kjøp, og, ja ... hold! Langsiktig investering er min anbefaling for massene, og dessverre er det bare ikke en veldig spennende måte å investere på. Tenk på det.
Les Mer
Snakker du om sandwichgenerasjonen?
Investering

Snakker du om sandwichgenerasjonen?

Visste du at juli er nasjonal "Sandwich Generation" måned? Og ikke i de kalde kuttene og ekstra pickles slags. Sandwich Generation er et begrep som brukes til å beskrive de som befinner seg "sandwiched" mellom to generasjoner - gir økonomisk omsorg for familiemedlemmer i generasjonen over og under, mens de fortsatt trenger å finne en måte å ta vare på seg selv.
Les Mer